第一章  總  則

　　第一條 為規范省級科技研發專項資金（以下簡稱“專項資金”）管理，提高資金使用效益，根據《河南省人民政府關于深化省級財政科技計劃和資金管理改革的意見》（豫政〔2015〕2號）、《中共河南省委辦公廳河南省人民政府辦公廳關于進一步完善省級財政科研項目資金管理等政策的若干意見》（豫辦〔2017〕7號）、《河南省省級財政專項資金管理辦法》（豫政〔2014〕16號）及國家和我省有關財經法規和財務管理制度，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所指的專項資金是省級財政安排的科技研究開發類專項資金。其支持方向主要包括以下部分：

　　（一）國家自然科學基金委員會-河南省人民政府聯合基金、河南省自然科學基金等基礎前沿研究類項目。

　　（二）農業、工業、社會發展等自然科學、社會科學領域開展的重點研發類項目。

　　第三條 專項資金支持對象是河南省內具有獨立法人資格的科研院所、高等院校以及其他具有研發能力的事業單位。

　　第四條 省級科技研發專項資金按項目法確定，支持方式以前補助為主，具體支持方式在編制年度項目申報指南時予以明確。

　　第五條 專項資金管理和使用的基本原則：

　　（一）統籌整合，突出重點。專項資金聚焦我省經濟社會發展的重大科技任務，重點支持市場機制不能有效配置資源的公共科技活動，注重加強統籌規劃，避免資金安排分散重復。

　　（二）明晰權責，放管結合。財政、科技主管部門原則上不再直接管理具體項目，重點是政策引導和資金監管。充分發揮承擔單位資金管理的法人責任，完善內控機制建設，提高管理服務水平。

　　（三）遵循規律，注重績效。專項資金的管理和使用，應當體現科技研發專項組織實施的特點，遵循科研活動規律和依法理財的要求。強化過程監管，完善信息公開公示制度，建立面向結果的績效評價機制，提高資金使用效益。

　　第六條 專項資金管理的職責分工：

　　省財政廳會同省科技廳研究制定專項資金管理辦法；組織編制專項資金中期財政規劃和年度預算，審核省科技廳提出的績效目標和分配方案，會同省科技廳分配下達資金；對績效評價結果進行抽查和再評價，指導監督專項資金使用管理。

　　省科技廳會同省財政廳研究制定項目管理辦法；負責擬定專項績效目標，建立項目庫，制定項目實施計劃，提出資金分配方案，跟蹤項目指導實施，開展績效評價和監督檢查；組織或委托第三方機構開展專項資金項目申報、評審和立項項目日常管理等工作。

　　接受委托的第三方機構，按照委托要求受理專項資金項目申報，組織項目評審，開展項目過程管理和結項驗收等工作。

　　項目承擔單位是資金使用和管理的責任主體，負責專項資金的具體管理和監督。

　　第七條 提高專項資金管理的透明度。在符合國家保密規定的前提下，項目預算通過河南省財政科研項目經費管理服務平臺進行網上申報，對項目資金實行預算編報審批、預算執行調整、財務決算全過程信息化管理，對項目申報、立項及資金安排等相關信息進行公開，逐步探索建立專項資金績效評價結果公示制度，接受社會監督。

　　第二章  專項資金概預算管理

　　第八條 專項資金概算是指保障我省經濟社會發展科技需求而開展的科技研發活動所需費用的事前估算，是研發專項預算安排的重要依據，包括三年規劃總概算和年度概算。省科技廳應在每年6月底前將下一年度專項資金總概算和年度概算（包括各支持方向經費概算）情況提交財政廳審核。

　　第九條 省財政廳結合財力可能和績效評價情況，核定省級科技研發專項資金總概算和年度概算。

　　第十條 省科技廳要按照核定概算，提前做好下一年度專項資金的項目申報、預算評審、項目預算編制、公開公示、備選項目確定等前期工作，提前研究確定下年支出事項，經費分配和專項資金細化建議按規定時間要求報送省財政廳。

　　第十一條 省財政廳按照財政中期規劃及預算編制年度要求提出審核意見。省科技廳根據審核意見細化專項資金項目，編入年度部門預算草案，按程序批復后，在下一年度執行。

　　第三章  項目資金開支范圍

　　第十二條 省科技研發專項資金開支由直接費用和間接費用組成。

　　第十三條 直接費用是指在項目研發過程中發生的與之直接相關的費用，主要包括：

　　（一）設備費：指在項目實施過程中購置或試制專用儀器設備，對現有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發生的費用。應當嚴格控制設備購置費支出，鼓勵開放共享、試制、自主研制、租賃專用儀器設備以及對現有儀器設備進行升級改造，避免重復購置。

　　（二）材料費：指在項目實施過程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品的采購以及運輸、裝卸、整理、倉儲等費用。

　　（三）測試化驗加工費：指在項目實施過程中支付給外單位（包括承擔單位內部獨立經濟核算單位）的檢驗、測試、化驗及加工等費用。

　　（四）燃料動力費：指在項目實施過程中直接使用的相關儀器設備、科學裝置等運行發生的水、電、氣、燃料消耗費用等。

　　（五）出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費：指在項目實施過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業通信費、專利申請及其它知識產權事務等費用。

　　（六）差旅費/會議費/國際合作與交流費：是指在項目實施過程中發生的差旅費、會議費和國際合作交流費。在編制預算時，本科目支出預算不超過直接費用預算10%的，不需要編制測算依據。承擔單位和科研人員應當按照實事求是、精簡高效、厲行節約的原則，嚴格執行國家和省有關規定，統籌安排使用。

　　（七）勞務費：是指在項目實施過程中支付給參與項目的研究生、博士后、訪問學者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務性費用。 

　　項目聘用人員的勞務費開支標準，參照當地科學研究和技術服務業從業人員平均工資水平，根據其在項目研究中承擔的工作任務確定，其社會保險補助納入勞務費科目列支。勞務費預算應據實編制，不設比例限制。

　　（八）專家咨詢費：是指在項目實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與本項目研究和管理的相關工作人員。專家咨詢費的標準按照有關規定執行。

　　（九）其他支出：是指在項目實施過程中除上述支出范圍之外的其他相關支出。其他支出應當在申請預算時詳細說明。

　　第十四條 間接費用是指項目承擔單位在組織實施項目過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用。主要包括：項目承擔單位為項目研究提供的房屋占用，日常水、電、氣、暖消耗，有關管理費用的補助支出，以及激勵科研人員的績效支出等。

　　間接費用結合項目承擔單位信用情況，按照不超過項目資金中直接費用扣除設備購置費后的20%核定（軟件開發類、社科類科研項目不超過40%；國家自主創新示范區試點單位按照試點文件執行）。

　　第十五條 間接費用由項目承擔單位統籌安排使用。項目承擔單位應當建立健全間接費用的內部管理辦法，公開透明、合規合理使用間接費用，處理好分攤間接成本和對科研人員激勵的關系。績效支出應當與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤，在出臺單位內部制度文件、任務目標完成、資金使用和研究成果公示的基礎上，單位可以用于該支出。間接費用中績效工資不納入單位績效工資總額基數，計入當年單位工資總額。

　　項目中有多個單位的，間接費用在總額范圍內由項目承擔單位與參與單位協商分配。項目承擔單位不得在核定的間接費用以外，再以任何名義在項目資金中重復提取、列支相關費用。

　　第十六條 項目承擔單位要根據國家和我省相關規定，結合本單位實際情況，制定科研項目資金管理等內部管理制度。差旅費/會議費/國際合作與交流費、勞務費、績效支出等按照項目承擔單位內部管理制度執行。

　　第四章  項目預算編報和審批

　　第十七條 專項資金支持項目的項目預算由收入預算和支出預算構成。

　　收入預算包括省級專項資金和其他來源資金。有自籌資金等其他資金來源的，應當提供資金提供方的出資承諾，不得使用貨幣資金之外的資產或其他省級財政資金作為資金來源。

　　支出預算應當按照資金開支范圍確定的支出科目和不同資金來源分別編列，并對各項支出的主要用途和測算理由等進行詳細說明。

　　第十八條 項目申報單位應當按照政策相符性、目標相關性和經濟合理性原則，科學、合理、真實地編制預算，對儀器設備購置、參與單位資質及擬外撥資金進行重點說明。項目申報單位對直接費用各項支出不得簡單按比例編列。

　　由多個單位共同承擔一個項目的，應當根據合同、協議分別編制單項預算，并由項目牽頭承擔單位匯總編制項目總預算。

　　第十九條 同一項目已獲得省級財政資金支持的，嚴禁重復或變相重復申請專項資金立項支持。項目申請人已承擔省財政支持的科研項目尚未結項或驗收的，不得申請新的項目資金。同一項目負責人原則上每年只能承擔一個省財政資金支持的項目。

　　第二十條 申報單位在報送項目立項申請材料的同時，應當按規定報送項目預算申報書，并附相關證明材料。申報的項目應當有明確的實施期限和具體、可考核的績效目標。跨年度實施的項目應當編列年度工作計劃和目標，并根據工作進度編制分年度預算。

　　第二十一條 按照財政預算管理關系申報項目預算和下撥資金。省直單位通過主管部門申報項目預算，中央駐豫科研院所、市縣相關單位通過所在地省轄市、財政直管縣財政和科技主管部門逐級申報。

　　省直單位的科技管理處及市縣科技主管部門應當對項目進行認真審核把關，確保項目的真實性，擇優推薦，提高項目質量。省直單位的財務處、市縣財政部門按規定報送項目預算、及時撥付資金，保障項目實施。

　　第二十二條 項目資金預算編審依托經費管理服務平臺進行，結合年度部門預算編制，實行“兩上兩下”的管理方式。

　　一上：項目承擔單位填報項目預算申報書，經主管部門審核后，報省財政、科技主管部門。

　　一下：省財政、科技主管部門根據評審結果和財政預算安排，將確定的擬支持項目及資金額度反饋給項目承擔單位。

　　二上：項目承擔單位根據核定的資金支持額度對預算進行調整，上報項目預算書。

　　二下：省財政會同科技主管部門下達項目資金預算。

　　項目承擔單位的項目預算書和省財政廳、科技廳的資金預算下達文件是項目預算執行、監督檢查、項目驗收和績效評價的基本依據。

　　第五章  項目預算執行與調整

　　第二十三條 項目資金應按照財政國庫集中支付有關規定執行，符合政府采購條件的支出，應當按政府采購有關規定執行。根據部門申請，對有實際需求的科研項目，實行部門預算批復前項目資金預撥制度。

　　第二十四條 項目承擔單位應當嚴格執行國家有關財經法規和財務制度，切實履行法人責任，建立健全項目資金內部管理制度，明確內部管理權限和審批程序，明確科研、財務等部門和項目負責人在資金使用管理中的職責，完善內控機制建設，強化資金使用績效評價，確保資金使用安全規范有效。

　　項目承擔單位應當建立健全科研財務助理制度，為科研人員在項目預算編制和調整、資金支出、財務決算和驗收方面提供專業化服務。

　　第二十五條 項目承擔單位應當將項目資金納入單位財務統一管理，對財政專項資金和單位自籌等其他來源資金分別單獨核算，確保專款專用。

　　第二十六條 項目承擔單位應當及時按預算核撥項目合作單位資金，并加強對外撥資金的監督管理。項目合作單位應當按照本辦法的規定管理和使用項目資金，自覺接受有關監督檢查。

　　項目承擔單位應當嚴格按照資金開支范圍和標準辦理支出，不得擅自調整外撥資金，不得利用虛假票據套取資金，不得通過編造虛假勞務合同、虛構人員名單等方式虛報冒領勞務費和專家咨詢費，不得通過虛構測試化驗內容、提高測試化驗支出標準等方式違規開支測試化驗加工費，不得隨意調賬變動支出、隨意修改記賬憑證,嚴禁以任何方式使用項目資金列支應當由個人負擔的有關費用和支付各種罰款、捐款、贊助、投資等。

　　第二十七條 項目承擔單位應當嚴格執行有關支出管理制度。對應當實行“公務卡”結算的支出，按照公務卡結算有關規定執行。對于設備費、大宗材料費和測試化驗加工費、勞務費、專家咨詢費等，原則上應當通過銀行轉賬方式結算。對野外考察、心理測試等科研活動中無法取得發票或者財政性票據的，在確保真實性的前提下，可按實際發生額報銷。

　　第二十八條 項目承擔單位應當按照下達的預算執行。項目在研期間，年度剩余資金結轉下一年度繼續使用，結轉期不超過2年。預算確有必要調整時，應當按照以下調整范圍和權限，履行相關程序： 

　　（一）項目名稱、項目承擔單位、項目負責人和項目預算總額的調整，應當按原程序報省財政廳和科技廳批準。

　　（二）項目總預算不變，項目合作單位之間預算調整以及增加或減少項目合作單位的預算調整；項目實施期間出現項目計劃任務及績效目標、項目實施期調整，應當按原程序報省科技主管部門或專業機構批準。

　　（三）項目總預算不變的情況下，直接費用中材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、其他支出預算如需調整，項目負責人根據實施過程中科研活動的實際需要，由項目承擔單位批準。設備費、差旅/會議/國際合作交流費、勞務費、專家咨詢費的預算一般不予調增，如有特殊情況確需調增的，需說明調整原因，報經項目承擔單位批準。不超過直接費用10%的預算調整，不需要提供調整測算依據。

　　（四）間接費用預算總額不得調增，經項目承擔單位與項目負責人協商一致后，可以調減用于直接費用。

　　第二十九條 省財政支持額度在10萬元（含）以上的項目，承擔單位應當在每年4月20日前審核項目上年度收支情況，匯總形成項目年度財務決算報告，并通過信息管理服務平臺報備。決算報告應當真實、完整，賬表一致。

　　第三十條 項目實施過程中，項目承擔單位使用項目資金形成的固定資產屬于國有資產，應當按照有關國有資產管理的規定執行。

　　項目承擔單位使用項目資金形成的知識產權等無形資產的管理，按照有關規定執行。

　　使用項目資金形成的大型科學儀器設備、科學數據、自然科技資源等，在保障有關參與單位合法權益的基礎上，應當按照有關規定開放共享。

　　第三十一條 項目因故撤銷或終止，項目承擔單位財務部門應當按要求及時清理賬目與資產，編制財務報告及資產清單，科技主管部門組織清查處理，并由省財政收回結余資金。

　　第六章  項目財務驗收

　　第三十二條 項目承擔單位應當在項目實施期滿3個月之內提出結項或驗收申請，并及時組織清理賬目與資產，如實編制項目（課題）資金決算。因故不能按期結項或驗收的，應在到期前按原申報程序向省科技主管部門申請延期，經批準后按新方案執行；如未能批準，仍需按原定期限進行驗收。

　　第三十三條 財務驗收工作由科技主管部門組織或委托相關單位實施，并在項目承擔單位提出驗收申請后的6個月內完成。財政補助項目資金在100萬元以上（含100萬元）的，應當選擇符合要求的會計師事務所進行財務審計，財務審計是財務驗收的重要依據。

　　第三十四條 存在下列行為之一的，不得通過財務驗收：

　　（一）編報虛假預算，套取財政資金；

　　（二）未對專項資金進行單獨核算；

　　（三）截留、擠占、挪用專項資金；

　　（四）違反規定轉撥、轉移專項資金；

　　（五）提供虛假財務會計資料；

　　（六）未按規定執行和調整預算；

　　（七）虛假承諾其他來源資金、自籌資金不到位；

　　（八）專項資金管理使用存在違規問題拒不整改；

　　（九）其他違反財經紀律的行為。

　　第三十五條 項目經批準結項或通過驗收后，承擔單位應當在1個月內辦理財務結賬手續，并按規定編制項目決算報告，在信息管理服務平臺上報備。

　　完成項目任務目標并通過驗收，且承擔單位信用評價好的，結余資金在財務驗收完成起2年內由項目承擔單位統籌安排用于科研活動的直接支出；2年后結余資金未使用完的，由省財政收回。未通過財務驗收的項目，或項目承擔單位信用評價差的，收回結余資金，統籌使用。

　　第七章  績效評價

　　第三十六條 省科技廳負責擬定專項資金績效目標，省財政廳審核后批復。績效目標能清晰反映專項資金的預期產出和效果，包括組織管理、進度等共性評價指標以及依據專項資金保障引導方向確定合適的產出、效益和滿意度指標，績效指標應盡量細化和量化。省科技廳應當加強對專項資金的動態績效監控，并按要求編制績效報告報省財政廳備案。績效報告內容包括專項使用情況、績效目標完成情況、績效成果、項目承擔單位信用情況等。

　　第三十七條 省財政廳負責績效評價結果進行抽查和再評價，將績效評價結果作為對被評價單位改進預算管理和安排以后年度預算的重要依據。對績效評價結果較好的方向領域，適當加大支持力度；對實際執行效果與預期效益目標差距較大，或績效評價結果較差的，相應扣減直至取消以后年度資金額度。

　　第三十八條 省科技廳、省財政廳探索委托第三方機構開展專項績效評價工作。

　　第八章  監督檢查

　　第三十九條 省財政廳、科技廳及相關主管部門應當按照職責和分工，建立覆蓋資金管理使用全過程的資金監督檢查機制。監督檢查應當加強統籌協調、信息共享，避免交叉重復。

　　省科技廳、財政廳可通過專項檢查、專項審計、舉報核查、績效評價等多種方式，對專業機構履職盡責情況實施監督檢查。

　　第四十條 建立信息公開和內控制度。項目承擔單位應當在單位內部公開項目立項、主要研究人員、資金使用（重點是間接費用、外撥資金、結余資金使用等）、大型儀器設備購置以及項目研究成果等情況，完善內部控制和監督制約機制。

　　第四十一條 建立健全信用管理機制。省科技廳、財政廳對專業機構、項目承擔單位和合作單位、項目負責人、會計師事務所、咨詢評審專家在資金管理使用、評估評審等方面的行為進行記錄和信用評價。

　　相關信用記錄是科技項目預算核定、結余資金管理、監督檢查、專業機構遴選和調整等的重要依據。信用記錄與資金監督頻次掛鉤，對于信用好的機構和人員，可減少或在一定時期內免除監督檢查；對于信用差的，應當作為監督檢查的重點，加大監查頻次。

　　第四十二條 嚴肅查處項目資金管理和使用中的各類違規違法行為。

　　項目承擔單位和項目負責人在預算編報、資金撥付、資金管理和使用、財務驗收、監督檢查等環節存在違規行為的，省財政廳、科技廳將視情況輕重采取約談、通報批評、暫停項目撥款、終止項目執行、追回已撥資金、階段性或永久取消項目承擔者申報項目資格等措施，并將有關結果向社會公開。涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

　　財政、科技部門及其相關工作人員在項目立項、預算審核、資金分配等環節，存在違反規定安排資金以及其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，按照《預算法》《公務員法》《財政違法行為處罰處分條例》等相關規定追究有關責任單位和人員的責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

　　第九章  附  則

　　第四十三條 本辦法由省財政廳負責解釋。

　　第四十四條 國家自然科學基金委員會-河南省人民政府聯合基金、河南省自然科學基金參照國家自然基金管理辦法執行；采用后補助支持方式的，獎補對象自主確定后續科研項目，經費使用參照本辦法有關規定執行。

　　第四十五條 專項資金設立期限為2017年至2021年。本辦法自印發之日實施，《河南省科技計劃項目經費管理暫行辦法》（豫財教〔2012〕434號）同時廢止。其他部門或單位預算安排的科研經費開支范圍參照本辦法實施。